Private Clients im Fokus: Recht, Steuern, Vertrauen
Sehr geehrte Damen und Herren,
die Praxis wartet nach wie vor gespannt auf die anstehende Entscheidung des Bundesverfassungsgerichts zur Verfassungsmäßigkeit der Erbschaftsteuer. Das Urteil wird nach derzeitigem Stand im Herbst 2026 erwartet und könnte größere Einschränkungen der erbschaftsteuerlichen Begünstigung von Betriebsvermögen anstoßen.
Wer noch Unternehmensanteile steueroptimiert auf die nächste Generation übertragen möchte, sollte dies daher möglichst zeitnah umsetzen.
Dies möchten wir zum Anlass nehmen, die Unternehmensnachfolge für Sie in fünf kompakten Modulen näher zu beleuchten. Die Themen sind vielfältig und reichen von der Übertragung des Eigentums über die Aufteilung von Erträgen zwischen den Generationen bis zum Zurückbehalten der Kontrolle durch die Elterngeneration. Darüber hinaus stehen auch aktuelle Themen im Fokus, z.B. der Entwurf des BMF zur Neufassung der Zurechnungsbesteuerung nach § 15 AStG.
Die Online-Veranstaltungsreihe richtet sich an Unternehmerfamilien, Family Offices und ihre Berater. Sie erhalten klare Orientierung, praxisnahe Fallbeispiele und konkrete Optionen zur Umsetzung.
Die Veranstaltung ist kostenfrei und findet online via MS-Teams statt. Die Termine der einzelnen Module finden Sie untenstehend; diese finden jeweils von 17:00-18:00 Uhr statt. Eine Videoaufzeichnung im Nachgang steht nicht zur Verfügung.
Hinweis:
Wir möchten Sie darüber informieren, dass Modul 4 nicht wie ursprünglich geplant am 21. September 2026 stattfinden wird. Aufgrund der Terminierung der mündlichen Verhandlung vor dem Bundesverfassungsgericht wird unser Vortrag auf den 19. Oktober 2026 verschoben.
Wir freuen uns auf Ihre Teilnahme!
Dr. Katharina Hemmen, Dr. Erik Muscheites, Dr. Laurenz Lipp
Modul 1 am 26. Januar 2026: Update Zurechnungsbesteuerung: Der BMF-Entwurf zu § 15 AStG im Praxis-Check
Referenten:
Dr. Erik Muscheites, Associated Partner
Dr. Jan Winkler, Associate
Die steuerliche Behandlung von ausländischen Familienstiftungen und Trusts ist seit jeher ein komplexes Feld. Mit dem aktuellen Diskussionsentwurf zur Neufassung der Grundsätze der Zurechnungsbesteuerung (§ 15 AStG) hat das Bundesministerium der Finanzen nun neue Pflöcke eingeschlagen.
Für Stifter, Begünstigte und Berater stellt sich die Frage: Schafft der Entwurf endlich Rechtssicherheit oder drohen neue Verschärfungen durch die Finanzverwaltung?
Handout (pdf)
Modul 2 am 16. März 2026: Steuerliche Gestaltung der Unternehmensnachfolge: Wege zur effizienten Anteilsübertragung
Die steueroptimierte Übertragung von Unternehmensanteilen zählt zu den zentralen Herausforderungen jeder Nachfolgeplanung und entscheidet maßgeblich über den wirtschaftlichen Erfolg des Generationenwechsels. Eine frühzeitige Planung und Analyse der individuellen Situation sowie die Herstellung der Übertragungsbereitschaft sind dabei essentiell und eröffnen zugleich die Inanspruchnahme verschiedenster steuerlicher Gestaltungsmöglichkeiten.
In Modul 2 werden wir einen Überblick über die Phasen der Unternehmensnachfolge aus steuerlicher Sicht geben und verschiedene Optionen zur Optimierung des Übertragungsgegenstandes und der Erwerberstruktur für eine effiziente Anteilsübertragung vergleichen. Ein weiterer Fokus liegt auf der Nachsorge.
Referenten:
Dr. Laurenz Martin Lipp, Counsel
Dr. Jan Winkler, Associate
Handout (pdf)
Modul 3 am 11. Mai 2026: Anteilsübertragungen an Minderjährige – Gestaltungsmöglichkeiten, Herausforderungen und die Praxis familiengerichtlicher Verfahren
Die steueroptimierte Übertragung von Familienvermögen und insbesondere Unternehmensanteilen zählt zu den zentralen Herausforderungen jeder Nachfolgeplanung und entscheidet maßgeblich über den wirtschaftlichen Erfolg des Generationenwechsels. Nicht selten soll ein Teil des Vermögens aus steuerlichen Gründen bereits frühzeitig auf die nächste oder sogar übernächste Generation übertragen werden, auch, wenn hier Minderjährige vorhanden sind. Der Wunsch der Schenker ist dann typischerweise, dass Erträge und Kontrolle zunächst bei ihnen verbleiben und die Übertragung unter bestimmten Bedingungen rückabgewickelt werden kann.
In Modul 3 geben wir Ihnen einen Überblick, welche Besonderheiten bei der Generationennachfolge an Minderjährige zu beachten sind, welche vertraglichen Gestaltungsmöglichkeiten empfehlenswert sind und in welchen Fällen ein Familiengericht einzubeziehen ist.
Referenten:
Dr. Katharina Hemmen, Partnerin
Caroline Ruschen, Senior Associate
Handout (pdf)
Modul 4 am 19. Oktober 2026: Erbschaftsteuerreform in Sicht? Einordnung der mündlichen Verhandlungen vor dem Bundesverfassungsgericht und nächste Schritte für Ihr Vermögen
Wir möchten Sie darüber informieren, dass Modul 4 nicht wie ursprünglich geplant am 21. September 2026 stattfinden wird. Aufgrund der Terminierung der mündlichen Verhandlung vor dem Bundesverfassungsgericht wird unser Vortrag auf den 19. Oktober 2026 verschoben.
Wer Vermögen oder Unternehmen überträgt, plant auf Basis geltenden Rechts – doch wie belastbar ist diese Grundlage noch?
Am 12. und 13. Oktober 2026 wird vor dem Bundesverfassungsgericht in Karlsruhe mündlich zur Verfassungsmäßigkeit der Erbschaft- und Schenkungsteuer verhandelt.
In Modul 4 beleuchten wir aus erster Hand, was der Verlauf der Verhandlungen für die Zukunft des geltenden Rechts erwarten lässt und zeigen auf, welche konkreten Handlungsoptionen sich hieraus für Ihre Vermögens- und Nachfolgeplanung ergeben könnten.
Referenten:
Dr. Katharina Hemmen, Partnerin
Christian Hesse, Senior Associate